香港家族辦公室是亞洲首選？分析與新加坡比較的優勢

財政司司長陳茂波早前透露，香港家族辦公室數量已突破2,700間，預計短期內將攀升至3,000間，遠超新加坡家辦數目約為2000間。香港的快速成長，源自其完備的金融基礎設施、嚴謹而高效的監管體系，以及多元化的專業人才庫與投資管道。本文將為潛在投資者深入剖析香港家族辦公室的發展優勢與現況。

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香港對家族辦公室的吸引力

香港政府近期推出一系列創新激勵政策，積極打造「亞洲家族辦公室樞紐」的戰略定位，其核心優勢體現在：

1. 註冊流程簡便，門檻清晰易達

在香港設立家族辦公室的流程與一般公司註冊相似，僅需符合基本法律、稅務及合規要求。家族辦公室主要分為兩種類型：

單一家族辦公室（SFO）：

為單一超高淨值家族提供資產管理服務，需管理至少 2.4 億港元（約 3,000 萬美元）指定資產，家族持有辦公室至少 95% 受益權（若 25% 由免稅慈善機構持有，可降至 75%）。

聯合家族辦公室（MFO）：

為多個超高淨值家族提供綜合服務，需依據《證券及期貨條例》申領第 1 類（證券交易）、第 4 類（證券諮詢）、第 9 類（資產管理）等牌照（涉及期貨交易需加領第 2 類牌照）。

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2. 稅收優惠力度領先，合資格投資利潤 0 稅率

香港的低稅率環境為家族辦公室提供獨特優勢：

• 實行兩級利得稅制：企業首 200 萬港元利潤按 8.25% 課稅，超額部分 16.5%，遠低於亞洲多數地區。

• 針對家族辦公室的定向優惠：符合條件的家族投資控股工具（FIHV）及特殊目的實體，其合資格交易（如股票買賣）及附帶收入（如債券利息）可享受 0% 利得稅率，大幅降低財富管理成本。

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3. 居留與簽證便利，人才引進門檻低

對計劃在港設立家族辦公室的投資者而言，居留與人才引進流程更高效：

• 工作簽證審批僅需約 6 週，遠快於亞洲同類地區。

• 金融業從業人員（包括家族辦公室員工）可通過「優秀人才入境計劃（QMAS）」等管道快速獲得居留資格，便於團隊本地化運營。

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香港 vs 新加坡：家族辦公室生態對比

關鍵指標	香港	新加坡
稅收優勢	無增值稅、資本利得稅、股息稅或遺產稅； 合資格投資利潤免稅。 企業所得稅首200萬8.25%，超出部分為16.5%	企業所得稅17%； 無資本利得稅及遺產稅； GST稅率為9%； S13U/S13O計畫享投資免稅。
投資要求	無本地投資強制要求。	需投資1,000萬新元或管理資產的10%（取較低值）。
資產管理規模要求	至少2.4億港元合資格資產。	S13O計畫2,000萬新元； S13U計畫5,000萬新元。
審批流程	註冊簡易，無需預審或額外申請。	需向新加坡金管局（MAS）提交S13O/S13U申請。
運營支出要求	每年至少200萬港元本地開支。	每年至少20萬新元本地業務支出。
雇員要求	至少2名全職員工（可為家族成員）。	S13O需2名投資專員（至少1名非家族成員）； S13U需3名。

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為何香港是亞洲家族辦公室的理想樞紐？

對計劃布局亞洲的家族辦公室而言，香港的核心價值不僅在於政策與稅收優勢，更在於其獨特的區位價值：

• 緊鄰大灣區，可直接對接內地龐大的消費市場與投資機遇，便於家族資產與產業的跨區域協同。

• 作為國際金融中心，匯聚全球頂級銀行、律所、會計師事務所，專業服務鏈完備，能快速響應複雜財富管理需求。

隨著香港政府持續優化家族辦公室生態（如擴大稅收優惠覆蓋範圍、簡化簽證流程），其作為「亞洲家族辦公室首選」的地位將進一步鞏固。

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總結

對於計劃在亞洲設立家族辦公室的投資者而言，香港不僅能提供國際化的金融環境，更能結合大灣區的發展機遇，成為財富管理與跨代傳承的理想樞紐。未來，隨著香港政府持續優化家辦生態，其作為亞洲家族辦公室中心的地位將進一步鞏固。