開公司可以扣稅？是否合法可行？

最近網路上有不少人搜索【扣稅】、【免稅】等關鍵字，看來大家都在煩惱交稅的事情。小編與大家分享在香港如何合法扣稅的技巧，幫助各位納稅人錢包省錢。

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香港薪俸稅 vs 利得稅：哪種更省錢？

個人薪俸稅（適用於受僱人士）

• 累進稅率：2%-17%（標準稅率15%）兩者取其低

• 免稅額：基本免稅額132,000 HKD，另有子女、父母免稅等

• 限制：扣除項目有限（如強積金、自願醫保等）

稅款結算方法：

1. 每年的總收入減去基本免稅額；

2. 再減去符合的免稅項目及扣稅項目；

3. 依照特定的額度稅率計算要交的稅款；

4. 最後減去稅後寬減，就是今年要交的稅款

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有限公司利得稅（適用於企業主）

利潤級距	稅率	節稅效果
首200萬港元	8.25%	比個人稅率低近50%
超過200萬港元的部分	16.5%	仍低於許多國家

公司的扣稅項目

公司虧損	企業如果在運營中出現虧損，部分虧損可以在未來年度的稅收抵扣。
建築物翻新	翻新的辦公司、店鋪、倉庫的資本支出，由實際支付評稅基期開始，平均5年內扣除。
經營支出	包括購買物料、租金、辦公費用等。
人工支出	包括購買每月工資、員工福利、年尾花紅、遣散費及長期服務金等。
購買裝置	購買機械、工業裝置、電腦硬體及軟體發展可在支付評稅基期內100%扣除。
環保設施	購買環保裝置、車輛、機器等，可在實際支付評稅基期內100%扣除。
設備折舊	公司資產如設備、車輛等，可根據特定百分比進行稅務扣除。初期扣稅達60%，接下來再按資產的遞減價值計算每年折舊。
客戶應酬	公司舉辦的合理商務活動所產生的費用可以扣稅。

公司可扣除支出比個人報稅扣除的額度多，因此部分高收入人士會利用開公司來規劃稅務。扣稅項目複雜繁複，要詳細瞭解歡迎諮詢弘海策略，我們將提供量身定制的稅務方案。

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實例試算：年薪500萬省下幾十萬稅？

方案	純薪資繳稅	公司架構節稅	節省金額
全部薪資收入（薪俸稅）	約75萬港元	—	—
分拆收入（300萬薪資+200萬公司利潤）	約45萬港元	16.5萬港元	總稅61.5萬港元（省13.5萬）
進階規劃（200萬薪資+300萬公司利潤+分紅）	約30萬港元	24.75萬港元	總稅負54.75萬港元（省20.25萬）

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風險提醒：合法扣稅 vs 非法避稅

香港稅務局嚴查以下行為：

❌ 虛構交易（無實際業務的發票抵稅）

❌ 跨境收入未申報（CRS/FATCA 資訊交換）

❌ 文件不齊全（單據需保留7年）

合法做法：

✅真實業務記錄

✅保留發票收據

✅專業會計審計

✅符合《稅務條例》的扣除項目

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總結

稅務規劃是一個高度專業的領域，需要花費大量時間和精力來設計最優化的方案。可以委託專業可靠的顧問團隊將大大提高效率和效益。我們弘海策略提供一站式服務，從公司註冊、開設公司帳戶、公司秘書服務、審計等全程包辦，確保您的稅務處理高效且合規。

如果您對稅務問題有任何疑問，或計畫在香港開設公司，歡迎聯繫我們的顧問團隊。我們會根據您的背景和需求，量身定制最合適的稅務優化方案，幫助您節省時間與成本。