內地電商正在搶注香港公司？
- 炒年糕的貓貓
- 11月28日
- 讀畢需時 4 分鐘
已更新：4天前
承接上篇中國嚴查跨境電商稅務的背景，一個顯著趨勢正在發生：內地電商賣家正積極「搶注香港公司」。數據顯示，2025年上半年香港公司註冊量創歷史新高，其中超過60%來自中國跨境賣家，香港公司正成為內地賣家的首選註冊地。本文將從香港稅務優勢、模式解構、合規與風險等方面闡述香港公司為何成為中國賣家的首選。
一、核心吸引力
香港公司的三大戰略優勢為何香港成為內地賣家的首選？核心在於其無可替代的資金與稅制競爭力。
資金自由流動，實現全球高效管理
無外匯管制：資金進出自由，不受內地個人年度購匯額度限制。
多幣種帳戶：透過香港公司銀行帳戶，可統一收取美金、歐元、英鎊等全球銷售款項，有效管理匯率波動風險，並實現集團內資金高效歸集與調度。
極具競爭力的簡單稅制
地域來源徵稅原則：僅對源自香港的利潤徵稅，海外利潤通常無需在港繳稅。
低稅率優勢：實施利得稅兩級制，首200萬港元利潤稅率僅 8.25%，其餘部分為16.5%。
稅種簡潔：不徵收增值稅 (VAT)、營業稅、資本增值稅等，稅務負擔清晰可預測。
離岸收入免稅：如能證明利潤完全來自海外，可申請離岸利潤豁免，實現在港零稅負。
國際合規與雙重徵稅保障
在CRS（共同申報準則）與經濟實質法全球推行的背景下，香港作為高透明度的合規司法管轄區，既能滿足國際監管要求，又通過與超過45個經濟體簽署的《避免雙重徵稅協定》，為企業提供穩定、可信的稅收環境。
二、合規架構：公司類型與選擇
類型 | 公司性質 | 股東責任 | 適用場景 | 註冊要求 |
私人股份有限公司 | 封閉性、非公開 | 以出資額為限承擔有限責任 | 中小企業、跨境電商主體 | 需1名董事+1名股東+香港秘書/地址 |
公眾股份有限公司 | 可公開募股（通常為上市公司） | 以出資額為限承擔有限責任 | 計畫上市融資的企業 | 需滿足交易所上市規則 |
擔保有限公司 | 非營利性質 | 按擔保額承擔有限責任 | 慈善機構、行業協會 | 無股本，成員提供擔保 |
無限責任公司 | 無獨立法人資格 | 股東承擔無限責任 | 小型家庭企業（極少用於跨境業務） | 無註冊資本要求 |
私人股份有限公司是跨境電商最常用的類型：
風險隔離：有效分隔股東個人資產與公司債務。
架構靈活：允許1名董事和1名股東（可為同一人），無需實繳資本。
信譽良好：是全球商業活動中最受認可的公司形式。
三、 關鍵策略：實質運營與持續合規
香港稅務局重點核查業務的「實質性運營」，核心在於兩點：
人員與場所：需在香港有雇員（提供雇傭合同、薪資記錄）及真實租用的辦公場地（租約需明確“用於辦公”，該地址將用於稅務及平臺合規審查）。
業務證據鏈：保留海外倉儲合同、當地招聘記錄、境外銀行流水等文件。
持續合規維護要點：
年度審計：無論有無運營，均須按時提交審計報告（新公司首份報告須于成立後18個月內提交）。
銀行帳戶維護：保持帳戶活躍，避免長期無交易。
離岸豁免續期：若申請離岸免稅，需每三年重新提交證明文件。
資訊及時申報：董事或股東變更須在30天內申報，逾期可能面臨高額罰款。
避免敏感操作：香港公司帳戶應避免頻繁向內地個人帳戶進行大額轉帳。
四、 風險預警：離岸豁免申請的審查要點
稅務局對離岸免稅申請實施實質審查，需警惕以下陷阱：
業務實質不足：若僅為空殼公司，無實際團隊、辦公場所與決策流程，申請極易被駁回（已有深圳賣家因董事均在內地辦公而被拒）。
文件證明不全：必須提供完整的業務鏈證據（如客戶合同、物流單據、付款記錄），曾有企業因無法證明倉儲在海外而被追繳稅款。
完稅證明缺失：香港稅務局可能要求提供利潤在來源地的完稅證明。若未在業務發生地申報納稅，將面臨在香港補稅的風險。
總結
對內地跨境賣家而言，註冊香港公司遠不止於解決眼前稅務問題。它更是構建國際化品牌形象、實現資金全球配置、並以合規框架獲取長期穩健發展的基石。然而，從架構設計到實質運營，每一步都需專業規劃。
【獲取專業規劃方案】香港公司註冊與後續維護涉及複雜的商業、法律與稅務知識。若您正考慮為您的跨境業務搭建最優架構，或對實質運營、離岸豁免有具體疑問，弘海策略可為您提供量身定制的合規解決方案與全程支持。未來，我們將持續分享更多相關洞察，敬請留意。
留言