家族辦公室是什麼？在香港成立有什麼門檻？

2023年3月及5月，香港政府陸續公佈了一系列政策措施及稅務優惠，旨在為單一家族辦公室管理的家族投資控權工具提供利得稅寬減，吸引更多高淨值的家族來港，也進一步鞏固了香港作為亞洲財富管理中心的競爭力。

瑞銀集團行政總裁表示：

香港的財富管理業務以每年7.6%的速度成長，預計香港將在2027年或之前取代瑞士，成為全球頂尖的財富管理中心。

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什麼是家族辦公室？

家族辦公室（Family Office, FO）是專門為富裕家族提供全面財富管理及其他專業服務的顧問機構，其核心目標是制定財富管理方案，確保能長期維護家族利益與持續增長財富。

服務範疇	具體內容
投資管理	全球資產配置（股票、私募基金、房地產）及風險管理
稅務籌劃	跨境稅務結構設計、CRS合規
家族治理	制定家族憲章、接班人培養計畫
法律與信託	設立離岸信託、遺產規劃
生活管理	子女教育、奢侈品採購、私人飛機管理

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家族辦公室的起源

家族辦公室（Family Office，簡稱FO）起源於19世紀，由美國石油大亨洛克斐勒家族首次開創。

全球前十大家族辦公室

排名	家族辦公室	總資產（美元）	代表人物或企業
1	Walton Enterprises LLC	2,245 億	沃爾瑪創辦人 Sam Walton
2	Cascade Investment	1,700 億	微軟創辦人 Bill Gates
3	Bezos Expeditions	1,078 億	亞馬遜創辦人 Jeff Bezos
4	Bayshore Global Management	1,000 億	谷歌共同創辦人 Sergey Brin
5	Pontegadea Inversiones	978 億	Zara 創辦人 Amancio Ortega
6	Mousse Partners	890 億	香奈兒家族
7	Ballmer Group	850 億	微軟前執行長 Steve Ballmer
8	Waycrosse	652 億	糧食大亨 Cargill 家族
9	Fedesa	550 億	菲利羅集團 Giovanni Ferrero
10	The Woodbridge Company	539 億	傳媒大亨 Roy Thomson

隨著全球超高淨值家族數量的迅速增長以及其獨特的服務優勢，這種服務模式在全球範圍內受到越來越多超高淨值家族的青睞。

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家族辦公室的類型

根據服務物件和運作模式，家族辦公室主要分為兩種類型：

	單一家族辦公室(Single-family office)	聯合家族辦公室(Multi Family Office, MFO)
服務物件	單一高淨值家族	多個高淨值家族
成立方式	由家族自行聘請投資經理、會計師、律師等專業人士組建團隊，獨立運作	由單一家族辦公室吸納其他家族客戶演變而成 由持牌金融機構如銀行、信託或證券商等以商業模式營運 由專業人士創辦的獨立機構
收費模式	直接支付團隊成員的薪資及獎金	根據所提供服務收取資產管理費或顧問費等
優點	提供高度個人化的服務，能夠靈活應對家族的特定需求 家族隱私度較高	運營成本較低，更具經濟效益 提供更多更全面的投資機會，例如促進家族之間投資合作的機會
缺點	運營成本較高	家族隱私度較低 靈活性較低，無法提供高度定制化的服務

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香港家族辦公室的門檻

• 最低資產門檻為2.4億港元

• 聘請至少2個相關經驗的全職員工

• 年度管理費約200萬港元

• 每年要做年度申報

• 實體的管理和控制在香港進行

• 管理的實體數量不能超過50個

對於中產家庭而言，除了關注財富傳承，還需要綜合考慮資產增值、子女教育儲備及退休規劃等理財需求。只要具備一定的資產規模、清晰的財富管理目標，或家族成員間有共同經營的事業，就可以嘗試家族辦公室的服務。

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總結

香港作為亞洲經濟中心，擁有以下優勢，使其成為全球家族辦公室的理想選擇：

1. 完善的營商環境

2. 低稅率及稅務優惠政策

3. 高度流通的金融市場網路

4. 世界一流的基礎設施

5. 健全的法律體系

6. 豐富的高端金融及法律專業人才

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