家族辦公室是什麼？在香港成立的門檻有什麼？

2023年3月及5月，香港政府陸續公佈了一系列政策措施及稅務優惠，旨在為單一家族辦公室管理的家族投資控權工具提供利得稅寬減，吸引更多高淨值的家族來港，也進一步鞏固了香港作為亞洲財富管理中心的競爭力。

瑞銀集團行政總裁表示：

香港的財富管理業務以每年7.6%的速度成長，預計香港將在2027年或之前取代瑞士，成為全球頂尖的財富管理中心。

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家族辦公室的起源

家族辦公室（Family Office，簡稱FO）起源於19世紀，由美國石油大亨洛克斐勒家族首次開創。

全球前十大家族辦公室

排名	家族辦公室	總資產（美元）	代表人物或企業
1	Walton Enterprises LLC	2,245 億	沃爾瑪創辦人 Sam Walton
2	Cascade Investment	1,700 億	微軟創辦人 Bill Gates
3	Bezos Expeditions	1,078 億	亞馬遜創辦人 Jeff Bezos
4	Bayshore Global Management	1,000 億	谷歌共同創辦人 Sergey Brin
5	Pontegadea Inversiones	978 億	Zara 創辦人 Amancio Ortega
6	Mousse Partners	890 億	香奈兒家族
7	Ballmer Group	850 億	微軟前執行長 Steve Ballmer
8	Waycrosse	652 億	糧食大亨 Cargill 家族
9	Fedesa	550 億	菲利羅集團 Giovanni Ferrero
10	The Woodbridge Company	539 億	傳媒大亨 Roy Thomson

隨著全球超高淨值家族數量的迅速增長以及其獨特的服務優勢，這種服務模式在全球範圍內受到越來越多超高淨值家族的青睞。

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什麼是家族辦公室？

家族辦公室是專門為富裕家族提供全面財富管理及其他專業服務的顧問機構，其核心目標是制定財富管理方案，確保能長期維護家族利益與持續增長財富。

相比傳統財富管理機構，家族辦公室的服務範圍更廣泛、更精細化，涵蓋以下領域：

1. 家族治理

2. 財務規劃

3. 法律諮詢

4. 風險管理

5. 會計和稅務籌畫

6. 公益事業管理

通過一站式服務，家族辦公室能夠全面滿足客戶在財富管理、傳承及其他方面的需求。

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家族辦公室的類型

根據服務物件和運作模式，家族辦公室主要分為兩種類型：

	單一家族辦公室(Single-family office)	聯合家族辦公室(Multi Family Office, MFO)
服務物件	單一高淨值家族	多個高淨值家族
成立方式	由家族自行聘請投資經理、會計師、律師等專業人士組建團隊，獨立運作	由單一家族辦公室吸納其他家族客戶演變而成 由持牌金融機構如銀行、信託或證券商等以商業模式營運 由專業人士創辦的獨立機構
收費模式	直接支付團隊成員的薪資及獎金	根據所提供服務收取資產管理費或顧問費等
優點	提供高度個人化的服務，能夠靈活應對家族的特定需求 家族隱私度較高	運營成本較低，更具經濟效益 提供更多更全面的投資機會，例如促進家族之間投資合作的機會
缺點	運營成本較高	家族隱私度較低 靈活性較低，無法提供高度定制化的服務

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香港家族辦公室的門檻

• 最低資產門檻為2.4億港元

• 聘請至少2個相關經驗的全職員工

• 年度管理費約200萬港元

• 每年要做年度申報

• 實體的管理和控制在香港進行

• 管理的實體數量不能超過50個

對於中產家庭而言，除了關注財富傳承，還需要綜合考慮資產增值、子女教育儲備及退休規劃等理財需求。只要具備一定的資產規模、清晰的財富管理目標，或家族成員間有共同經營的事業，就可以嘗試家族辦公室的服務。

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總結

香港作為亞洲經濟中心，擁有以下優勢，使其成為全球家族辦公室的理想選擇：

1. 完善的營商環境

2. 低稅率及稅務優惠政策

3. 高度流通的金融市場網路

4. 世界一流的基礎設施

5. 健全的法律體系

6. 豐富的高端金融及法律專業人才

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